消防依法合规管理情况(消防建审合格意见书)

企业建设项目开工建设前至投产运营的过程中消防合规应予以重视，特别是法律法规对消防审查要求高的建设项目，其重要性更高，规范难度更大。
本文结合对现行监管规则的梳理及对相关案例的研究，总结上市审核部门对企业建设项目消防合规的审核要点并提出规范建议，供拟上市企业参考。
一、IPO视角下的监管规则（一）特殊建设工程实行消防设计审查+消防验收制度对于国务院住房和城乡建设主管部门规定的特殊建设工程（详见《建设工程消防设计审查验收管理暂行规定》第十四条），要求如下：1.建设前应当将消防设计文件报送住房和城乡建设主管部门审查，未经消防设计审查或者审查不合格的，建设单位、施工单位不得施工；2.建设工程竣工后向住房和城乡建设主管部门申请消防验收，未经消防验收或者消防验收不合格的，禁止投入使用；3.未经依法审查或者审查不合格，擅自施工的；未经消防验收或者消防验收不合格，擅自投入使用的，住房和城乡建设主管部门、消防救援机构按照各自职权可责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款。
（二）其他建设工程实行消防备案+抽查制度对于特殊建设工程以外的其他建设工程，要求如下：1.建设单位申请领取施工许可证或者申请批准开工报告时，应当提供满足施工需要的消防设计图纸及技术资料。
未提供满足施工需要的消防设计图纸及技术资料的，有关部门不得发放施工许可证或者批准开工报告；2.建设单位在建设工程验收后5个工作日内应当报住房和城乡建设主管部门备案，未备案的，由住房和城乡建设主管部门责令改正，处五千元以下罚款；3.住房和城乡建设主管部门应当进行抽查，经依法抽查不合格的，应当停止使用，不停止使用的，责令停止施工、停止使用或者停产停业，并处三万元以上三十万元以下罚款。
（三）建设工程消防设计审查验收管理的例外情形对于投资额在30万元以下或者建筑面积在300平方米以下（或者省级人民政府住房城乡建设主管部门确定的限额以下）的建设工程，无须进行消防设计和竣工验收消防备案。
二、审核要点审核环节建设项目消防合规常见关注事项包括：（一）相关办公用房是否已办理消防验收/备案手续；（二）厂区采取的消防安全措施是否充分，所需消防安全类证照是否齐备；（三）报告期内消防设备的运行、消防安全规范的落实及消防安全检查情况，是否存在涉及消防方面的行政处罚；（四）在未完成消防验收、竣工结算的情况下，开始投产使用的原因、是否合规，是否存在被主管机关行政处罚的风险，是否构成重大违法违规。
三、规范建议结合项目经验和相关案例，建议可以考虑如下解决方式：（一）对建设项目存在未办理消防验收/备案即投入生产情况进行充分披露并进行风险提示，确保不存在重大遗漏；（二）积极整改，在基准日前及时补办手续，保证合规运行。
一方面，避免造成“带病申报”的印象，另一方面，向市场传达发行人已合法合规经营的信号，增强对于公司未来发展的信心，这也符合注册制下更看重公司未来发展的理念；（三）论证发行人虽然在办理手续方面存在瑕疵，但实际生产过程中未发生消防方面的事故，已按照相关规定建立健全消防安全检查制度，采取相关消防安全措施，防止生产经营过程中的消防安全隐患；（四）聘请具有检测资质的第三方机构对消防安全设施进行检测,确认相关房产的消防系统完善，可满足日常经营活动的消防需求；（五）访谈主管部门确认消防安全规范落实情况，取得消防主管部门出具的专项合规证明，证明发行人配置了相关消防设施、器材，消防安全标志，符合消防安全要求，无重大消防安全隐患，不存在重大违法违规行为；（六）控股股东及实际控制人出具书面承诺：若发行人因未办理消防验收/备案即投入生产而被有关主管政府部门处罚或承担任何形式的法律责任，或因相关瑕疵的整改而发生的任何损失或支出，发行人的控股股东、实际控制人愿意承担该直接损失、损害、索赔、成本和费用，并使发行人免受损害。
四、上市案例（一）诚达药业（301201）【审核问询】申报文件显示，报告期内发行人存在3项环保处罚，涉及废气、废水的排放；受到1项消防处罚；发生1起安全生产事故；2013年，发行人曾因老厂区火灾等原因撤回IPO申请。
请发行人补充披露：（1）3项环保处罚涉及的主要事项、超浓度排放的具体比例，受处罚后相关业务的运行情况，发行人采取的具体整改措施。
（2）RTO、污水处理等环保设施的运行情况，是否存在故意关闭或选择性运行的情形。
（3）是否存在因废汽、污水排放等同类事项被多次处罚的情形。
（4）2017年安全生产事故所涉事项的后续处理进展，是否存在诉讼纠纷。
（5）新、老厂区采取的消防安全措施，消防安全类证照是否齐备，报告期内发行人消防设备的运行、消防安全规范的落实及消防安全检查的具体情况请保荐人、发行人律师发表明确意见。
【发行人回复】1、新、老厂区采取的消防安全措施为保证厂区消防安全，发行人制定了《公司消防管理制度》，采取了以下消防安全措施，防止生产经营过程中的消防安全隐患：（1）发行人制定了每日消防设施检查制度。
每日由专人对发行人生产区域内的消防设施进行检查，并对相关检查活动进行记录。
（2）发行人制定了消防设施每月维护、保养及测试制度。
每月由具备资质的消防设施维护保养单位对发行人的消防设施进行月度维护、保养及测试。
（3）发行人设置安全部，专门管理发行人重点场所及重点设备的消防安全问题，并施行两小时巡检制度。
（4）发行人的消防控制室实行24小时专人值班制度，值班人员均为取得“消防设施操作员”资质证书的专业人员。
（5）发行人对其生产、办公区域内的消防灭火器等消防设施进行定期检测、更换。
（6）发行人每半年向消防主管部门进行消防安全管理述职。
（7）发行人每年委托具备《消防技术服务机构资质证书》的专业机构对发行人进行建筑消防设施检测和建筑电气消防安全检测，并由其出具《建筑消防设施年度检测报告》和《建筑电气消防安全检测报告》。
2、消防安全类证照是否齐备发行人已经取得了办公楼、厂房的消防验收意见书。
经与消防安全管理部门访谈确认，发行人目前的生产场所和设备已经通过消防验收，并已取得相应验收意见，无其他需要办理的消防安全类证照。
3、消防设备的运行情况报告期内，发行人消防设备运行情况正常。
具体情况（略）4、消防安全检查情况发行人制定了严格的消防安全检查制度。
具体安排（略）5、消防安全规范的落实情况发行人已经建立了完善的消防安全管理规范，并在日常生产经营和消防管理工作中严格落实了消防安全培训教育管理、消防器材管理、消防检查管理、重点部位消防管理、消防应急管理等制度规范。
2017年10月，因公司消防控制室未实行二十四小时值班制度，嘉善县公安消防大队对公司处以罚款2千元。
根据嘉善县公安消防大队出具的证明并经访谈确认，发行人上述处罚不属于重大消防处罚；除上述行政处罚情况外，发行人能够遵守消防相关法律、法规及规范性文件的规定，消防安全规则均已落实到位。
（二）科创新材（833580）【审核问询】根据公开发行说明书，公司位于洛阳市西工区红山乡的生产基地，系向洛阳市西工区人民政府下属的洛阳鑫赟通实业有限公司和西工区红山乡杨冢村委租赁所得，该厂区存在搬迁的风险。
公司位于洛阳市洛新产业集聚区的生产基地，占地100亩且已取得土地使用权证，公司已建成并投产使用相应厂房，但因未完成办理消防验收、竣工结算等手续，尚未取得厂房产权证。
请发行人：①说明存在搬迁风险、尚未取得厂房产权证的地块是否为公司主要生产基地，是否基本覆盖公司全部产能，如是，请合并做重大事项提示及风险揭示。
②补充披露公司位于洛阳市西工区红山乡的生产基地所在地块的开发规划，分析近期存在搬迁的可能，说明如涉及搬迁的具体应对方案及对公司生产经营、经营业绩的影响。
③补充披露公司位于洛阳市洛新产业集聚区的生产基地在未完成消防验收、竣工结算的情况下，开始投产使用的原因、是否合规，是否存在被主管机关行政处罚的风险，是否构成重大违法违规。
【发行人回复】经核查，根据《中华人民共和国消防法》第十三条规定，国务院住房和城乡建设主管部门规定应当申请消防验收的建设工程竣工，建设单位应当向住房和城乡建设主管部门申请消防验收；依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格的，禁止投入使用；其他建设工程经依法抽查不合格的，应当停止使用。
2014年，发行人通过吸收合并河南科创耐火材料有限公司，取得洛阳市洛新产业集聚区生产基地的土地使用权。
2015年7月14日，洛阳市环境保护局出具了《建设项目试生产（使用）通知》（洛环试函[2015]第45号），同意发行人的透气砖、优质不定型耐火材料建设项目进行试生产。
2020年4月21日，发行人的建设工程消防设计审核合格，取得《建筑工程消防设计成果审查意见书》（优顺消审字[2020]第0077号）。
2021年7月13日，发行人已完成洛新产业集聚区生产基地的建设工程消防验收备案，取得《建设工程消防验收备案凭证》（新建消验备凭字[2021]第0007号）。
2021年10月11日，发行人取得新安县住房和城乡建设局核发的《新安县建设工程竣工验收备案证书》及新安县人民防空办公室核发的《新安县建设工程竣工验收人民防空核实认可文件》。
发行人在洛新产业集聚区生产基地未完成竣工结算的情况下开展生产活动，主要原因是西工区的生产基地存在搬迁风险，因产能扩建需要一个建造、验收周期，若不及时提升洛新产业集聚区生产基地的产能，将存在对发行人主要产品的生产能力造成重大限制的风险。
2021年9月13日，洛阳市西工区应急管理局出具了《证明》，发行人在2018年度、2019年度、2020年度以及截至目前，诚信规范运营，不存在重大违法违规、处罚情况。
2021年9月13日，新安县住房和城乡建设局出具了《证明》，发行人自2021年1月1日至今，发行人未曾因消防被立案处罚情况、不存在重大违法违规情况。
2021年6月30日，发行人的控股股东及实际控制人作出书面承诺：若因自有或租赁物业不规范情形影响发行人使用该等物业以从事正常业务经营，发行人的控股股东、实际控制人将积极采取有效措施，包括但不限于协助安排提供相同或相似条件的物业供公司经营使用等，促使公司业务经营持续正常进行，以减轻或消除不利影响。
若发行人因其自有或租赁物业不符合相关法律、法规规定，而被有关主管政府部门要求收回/拆除相关物业或以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任，或因相关物业瑕疵的整改而发生的任何损失或支出，发行人的控股股东、实际控制人愿意承担因前述物业收回/拆除或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的直接损失、损害、索赔、成本和费用，并使洛阳科创新材料股份有限公司免受损害。
综上，发行人的洛新产业集聚区生产基地在取得《建设项目试生产（使用）通知》（洛环试函[2015]第45号），发行人未完成消防验收、竣工结算的情况下开始试生产使用，违反了《中华人民共和国消防法》相关规定，在报告期内，发行人无因未完成消防验收、竣工结算的情况下开始生产使用的违法行为被处以罚款等处罚且情节严重情形，无因违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡、社会影响恶劣等并被处以罚款等情形，该行为未被洛阳市西工区应急管理局、新安县住房和城乡建设局认定属于情节严重的情形,参照上述审核问答（二），该行为不构成重大违法行为。
五、结语发行人在生产过程中，可能存在未办理消防验收/备案即投入生产的情形，该等情形将引起审核部门对发行人生产经营是否符合消防安全相关规定的关注。
拟上市企业应予以重视并及时规范，避免该情形构成重大违法行为而成为上市障碍。